纳税人可通过以下路径办理居民企业（查账征收）企业所得税年度申报。

1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】。

2.本期应申报提醒进入办税功能

3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。

居民企业(查账征收)企业所得税年度申报分为四个操作步骤：填报基本信息、表单选择、填报报表、提交报表。

(一)填报基本信息

进入功能后首先显示企业基本信息填报界面，基本信息包括：基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况。

1.基本经营情况根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动带出，纳税人根据实际情况进行调整。

2.有关涉税事项情况由企业根据实际情况进行填报，如企业属于高新技术企业则可在对应栏次填写相应的信息。

3.主要股东及分红情况根据企业登记信息自动带出，纳税人根据实际情况进行调整。如下图：

4.如企业保存基本信息，尚未完成申报而又变更登记信息如变更行业等，可点击“获取初始化数据”按钮更新企业基本信息。

(二)表单选择

基本信息填报完成后点击“下一步”按钮进入表单选择界面。

1.表单选择界面A000000、A100000、A106000为必报表，其他表单根据企业基本信息系统进行默认勾选。如纳税人为一般企业可选择A101010、A102010表，不可勾选金融企业、事业单位、民间非营利组织相关表单。如下图：

2.如企业为总机构，则默认勾选A109000、A109010表。如下图：

3.如企业基础信息表填写了高新技术企业信息，则默认勾选A107041、A107040表。

(三)填报报表

表单选择完成后，点击“下一步”按钮进入报表填报界面。在左侧报表列表点击报表名称可切换至对应的申报表，并按实际情况及页面要求填写表单。

1.如纳税人已报送同期财务报表，则系统自动获取利润表“营业收入”、“营

业成本”、“税金及附加”、“销售费用”“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“投资收益”、“营业外收入”、“营业外支出”，预填到居民企业（查账征收）企业所得税年度申报表单对应行，纳税人也可对预填的数据进行修改。

2.如纳税人填报数据存在阻断性错误，在点击“提交申报”按钮时在右侧弹出错误提示，纳税人需根据提示对报表进行调整。

(四)提交报表

1.报表填报完成且数据校验无误后点击“提交申报”按钮。系统提示是否需要进行风险提示服务。纳税人可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，纳税人可点击“修改表单”对报表进行修改，也可点击“继续申报”按钮提交申报。

2.申报成功后，可以进行立即缴款，完成本次申报涉及的税费款缴纳。

3.如果汇算清缴产生多缴税款或近三年存在汇算清缴多缴税款（未退）且不存在其他不得退抵税监控条件情形的，弹出退税提示框，点击所属年度“申请退税”，点击“确定”按钮，即可跳转至退税申请页面。

如您在办理中有任何不明白地方，请点击页面右侧“征纳互动”进行在线咨询。